¿Qué es el salario bruto? ¿Cómo puedo calcular mi sueldo neto? ¿Cuánto me tienen que retener? ¿Existen calculadoras de salarios netos? ¿Cómo paso del salario bruto al neto mensual? Si tienes dudas sobre cómo calcular tu salario bruto o neto, cuánto te toca pagar en el IRPF o simplemente cómo variará tu salario y tus retenciones con una subida de sueldo, en este artículo vamos a analizar todos estos puntos en detalle.

Definición: ¿Cuál es el salario bruto y el salario neto?

Lo primero es definir ambos conceptos para tener claro de qué hablamos en cada momento. Así, el salario bruto es el dinero total que percibe un trabajador por el trabajo que realiza antes de descontar las retenciones y cotizaciones que se practican en cada nómina. En general, se suele hablar de salario bruto anual tanto en las negociaciones laborales previas a incorporarse a un trabajo como en las subidas de sueldo.

Por su parte, se llama salario neto  a lo que realmente percibe el trabajador en su cuenta bancaria. Es decir, al salario bruto menos las retenciones, cotizaciones a la Seguridad Social y otros apuntes que se tengan en la nómina. Se suele hablar de salario neto mensual para referirse a lo que se gana cada mes y obviamente, el salario neto es inferior al salario bruto.

Como veremos más abajo, la diferencia entre el salario bruto y el salario neto puede ser de menos de un 10% (o unos cientos de euros) para los salarios más bajos o de más del 40% (muchos miles de euros) para los más altos.

Antes de seguir adelante, conviene también saber que el salario bruto es solo una parte del desembolso total que una empresa realiza por un trabajador. Así, la compañía paga un plus por la Seguridad Social (Contingencias Comunes), desempleo, FOGASA, Formación Profesional, etc, por cada empleado que oscila entre el 31% y el 37% de su salario bruto en función del puesto y de la función que desempeñe el trabajador. A pesar de las pagas extraordinarias, la Seguridad Social se paga 12 veces al año.

Calcular el sueldo neto a partir del salario bruto en España

Las empresas utilizan diferentes programas y calculadoras para elaborar las nóminas en las que se desagrega cómo se pasa del salario bruto anual al neto y lo que es más importante, al neto mensual. Para el cálculo hay que tener claro dos aspectos claves:

a) IRPF

En este punto conviene aclarar una pequeña leyenda urbana que es el miedo a que una subida de sueldo nos haga ganar menos sueldo neto porque podemos saltar de tramo en el IRPF. Esta creencia nace de que el IRPF es proporcional y progresivo, es decir, que quién más gana más paga, y porque existen unas tablas con los tramos de IRPF a partir de la base imponible (ojo, no a partir del salario).

b) Seguridad social

Además de las Retenciones, a nuestro salario bruto se les descuenta las cotizaciones a la Seguridad Social. El porcentaje a cargo del empleado es el 6,35% de nuestra Base de Cotización por contingencias comunes, formación, desempleo. Las aportaciones están topadas, así que a partir de los 49.000 euros en adelante estas son de 3.101,42 euros.

La Base de Cotización es, en términos generales, la suma de nuestro sueldo bruto más los retribuciones en especie que podamos tener (Seguro Médico, Tickets Comida…..).

Tabla con la relación del salario bruto y la cotización a la Seguridad Social:

Salario bruto

Cotización a la Seguridad Social (6,35%)

9.000 €

571,50 €

12.000 €

762,00 €

14.000 €

889,00 €

15.000 €

952,50 €

18.000 €

1.143,00 €

21.000 €

1.333,50 €

24.000 €

1.524,00 €

27.000 €

1.714,50 €

30.000 €

1.905,00 €

33.000 €

2.095,50 €

36.000 €

2.286,00 €

40.000 €

2.540,00 €

42.000 €

2.667,00 €

45.000 €

2.857,50 €

48.000 €

3.048,00 €

50.000 €

3.101,42 €

60.000 €

3.101,42 €

70.000 €

3.101,42 €

...

3.101,42 €

Fuente: elaboración con datos del REAF y AEAT.

¿Cómo calcular el sueldo neto mensual a partir del salario bruto?

Una vez aclarados todos estos puntos, en la siguiente tabla se muestran a modo de ejemplo cómo evolucionan diferentes datos (salario neto anual, salario bruto, reducciones totales, incluyendo IRPF y Seguridad Social) en función del sueldo bruto.

Pasos para calcular el sueldo neto

Teniendo en cuenta los puntos anteriores, y a modo de resumen, para calcular el sueldo neto habría que seguir los siguientes pasos:

  1. Aportaciones a la Seguridad Social: el 6,35% del salario bruto. Pero las aportaciones están topadas, así que a partir de los 49.000€ en adelante estas son de 3.101,42€
  2. Retenciones IRPF: las retenciones de IRPF tienen en cuenta las circunstancias familiares así son menores por tener hijos o familiares a cargo mayores de 65 años, pero también según el grado de discapacidad y otra serie de situaciones. Recuerda que los salarios hasta 14.000€ están exentos de IRPF. En la web de la Agencia Tributaria (AEAT) hay un programa para el cálculo de retenciones.  Para el ejemplo del caso, a modo orientativo, indicamos solo el NIF, la fecha de nacimiento e incluyes salario bruto y como gasto,  las aportaciones a la Seguridad Social, el resto de casillas las dejas a cero, y el programa te calcula la retención.
  3. Salario neto: Importe bruto - gasto seguridad social - retención: te da la nómina anual. Para calcular la nómina mensual lo divides, en este caso, en 12 pagas.

Tabla completa con la relación de salario bruto y salario neto

Los datos que mostramos a continuación los hemos calculado apoyándonos en el asesoramiento de REAF, Asesores Fiscales del Consejo General de Economistas de España. Para ello hemos calculado el salario neto mensual /anual y la retención de IRPF para un trabajador/a con contrato indefinido,  contribuyente tipo 3,  sin hijos y un salario de 12 pagas. 

Salario bruto anual

Cotización Seguridad Social (6,35%) 

Rentenciones IRPF (%)

Salario neto anual

Salario neto mensual

(12 pagas)

9.000 €

571,50 €

0

8.428,50 €

702,40 €

12.000 €

762,00 €

0

11.238,00 €

936,50 €

14.000 €

889,00 €

0

13.111,00 €

1.092,60 €

15.000 €

952,50 €

2,87

13.617,50 €

1.134,79 €

18.000 €

1.143,00 €

9,56

15.137,00 €

1.261,42 €

21.000 €

1.333,50 €

12,2

17.104,50 €

1.425,38 €

24.000 €

1.524,00 €

13,55

19.224,00 €

1.602,00 €

27.000 €

1.714,50 €

15,17

21.189,60 €

1.765,80 €

30.000 €

1.905,00 €

16,46

23.157,00 €

1.929,75 €

33.000 €

2.095,50 €

17,52

25.122,90 €

2.093,58 €

36.000 €

2.286,00 €

18,4

27.090,00 €

2.257,50 €

40.000 €

2.540,00 €

19,41

29.696,00 €

2.474,67 €

42.000 €

2.667,00 €

20,14

30.874,20 €

2.572,85 €

45.000 €

2.857,50 €

21,11

32.643,00 €

2.720,30 €

48.000 €

3.048,00 €

21,95

34.416,00€

2.868,00 €

50.000 €

3.101,42 €

22,51

35.643,58 €

2.970,30 €

55.000 €

3.101,42 €

23,83

38.792,08 €

3.232,67 €

60.000 €

3.101,42 €

24,93

41.940,58 €

3.495,05 €

65.000 €

3.101,42 €

25,86

45.089,50 €

3.757,50 €

70.000 €

3.101,42 €

27,21

47.851,58 €

3.987,63 €

75.000 €

3.101,42 €

28,4

50.598,58 €

4.216,55 €

80.000 €

3.101,42 €

29,43

53.354,60 €

4.446,20 €

85.000 €

3.101,42 €

30,35

56.101,10 €

4.675,10 €

90.000 €

3.101,42 €

31,16

58.854,58 €

4.904,50 €

95.000 €

3.101,42 €

31,89

61.603,08 €

5.133,59 €

100.000 €

3.101,42 €

32,55

64.348,58 €

5.362,40 €

110.000 €

3.101,42 €

33,68

69.850,58 €

5.820,88 €

120.000 €

3.101,42 €

34,62

75.354,58 €

6.279,50 €

160.000 €

3.101,42 €

37,21

97.362,58 €

8.113,55 €

Fuente: elaboración con datos del REAF y AEAT.

Igualmente, hay múltiples variables que influyen de cada cálculo, como la edad, el número de hijos, grado de minusvalía, si se tiene a cargo a padres... También existen otras excepciones que hace que cada nómina sea un mundo, como la aplicación de la retribución flexible, condiciones particulares de la empresa y complementos, etc.

Ejemplo práctico del cálcul del sueldo neto

En base a la tabla anterior, podemos ver que un trabajador con un salario bruto de 30.000 euros anuales acabaría con un salario neto 23.157 euros anuales, que dividido por 12 pagas da una nómina efectiva, la que nos llevamos al bolsillo, de 1.929,75 euros mensuales.

Gracias a la tabla, vemos que la retención por IRPF que se le debe hacer a un trabajador en esas condiciones es del 16,46%.

Fuente:Blog de Economía y Finanzas Bankinter (https://www.bankinter.com/blog/)

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